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信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范
（作者未知） 2010/8/26
摘要:自信用證出現(xiàn)以來(lái),這種支付方式發(fā)展很快,已經(jīng)成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最為廣泛和最為重要的一種結(jié)算方式。但廣泛應(yīng)用并不意味著最安全,信用證內(nèi)在交易的基本原則存在導(dǎo)致欺詐產(chǎn)生的理論缺陷,內(nèi)潛著很強(qiáng)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。因此,正確運(yùn)用信用證結(jié)算方式和有效防范信用證結(jié)算欺詐,是維護(hù)正常國(guó)際貿(mào)易秩序的當(dāng)務(wù)之急。本文在分析信用證詐騙產(chǎn)生的原因和種類后,有針對(duì)性地提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
關(guān)鍵詞:信用證結(jié)算;軟條款;欺詐;防范措施
信用證是銀行以自己的信用作出付款保證,即銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,這一特點(diǎn)極大地減少了由于商人間交易的不確定性而造成的付款不確定性,為進(jìn)出口雙方提供了很大的保障作用,在理論上這是一種比較安全的結(jié)算方式。然而,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨(dú)立于合同的抽象性以及單據(jù)交易的特點(diǎn)增加了風(fēng)險(xiǎn)防范難度。因此了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn),對(duì)我國(guó)外貿(mào)實(shí)踐有著很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。
一、信用證結(jié)算欺詐的原由
首先是信用證自身存在理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證欺詐的主要原因之一。由于信用證必須交易遵循兩大基本原則:獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則。信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子有機(jī)可乘。
其次,部分從事國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較低,其防范意識(shí)差。從事信用證欺詐活動(dòng)的人往往都是具有比較豐富的國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn),整個(gè)欺詐過(guò)程都會(huì)經(jīng)過(guò)詳細(xì)周密的計(jì)劃,對(duì)于普通的缺少經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員而言,往往是無(wú)法識(shí)別的。
最后,銀行處理的是單據(jù),而作為銀行它是沒(méi)有義務(wù)也沒(méi)有能力認(rèn)證單證的真假。這樣就給了詐騙者有了偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙的極大可能。
二、信用證結(jié)算常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)種類
1、信用證開(kāi)立過(guò)程及其自身?xiàng)l款風(fēng)險(xiǎn)
(1)進(jìn)口方偽造信用證。進(jìn)口商利用偽造、變?cè)臁⒏`取銀行已印好的空白格式信用證繞過(guò)通知行直接寄出口商,或?qū)⑦^(guò)期失效的信用證惡意涂改等,引誘出口方發(fā)貨,以騙取貨物,使出口方貨款兩空,損失慘重。
(2)軟條款信用證。所謂軟條款是指信用證中加列一些特殊條款,這些條款使信用證下的開(kāi)證行付款與否不是取決于單證是否與表面相符,而是取決于第三者或進(jìn)口商的履約行為。常見(jiàn)的軟條款有以下幾種:①裝運(yùn)信息須待開(kāi)證人通知或征得開(kāi)證人同意,開(kāi)證行將以修改書(shū)的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)。③貨到目的港后須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效:本證暫不生效,待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后通知生效。這些限制性條款都有可能對(duì)受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。
(3)進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。如信用證中規(guī)定“貨物出運(yùn)前須經(jīng)買(mǎi)方檢驗(yàn)并出具質(zhì)量證明”,即通常所說(shuō)的“客檢證明”。買(mǎi)方這樣做的原因一來(lái)想延緩辦證速度,致使我方容易造成交單延遲等情況。而一旦單據(jù)有錯(cuò),修改就變得極不方便,等到修改后的單據(jù)交到議付行時(shí)往往已過(guò)了L/C有效期,造成信用證失效,以致于影響我方收匯。
2、信用證操作風(fēng)險(xiǎn)
(1)由于出口方交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在具體業(yè)務(wù)操作過(guò)程中,常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的情況,如品質(zhì)不符,數(shù)量與信用證規(guī)定有異,逾期交貨等,任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用,導(dǎo)致出口商收不到貨款;即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨,但單證不符,單單不一也同樣會(huì)遭到開(kāi)證行拒付。
(2)進(jìn)口商要求直接將正本提單直接寄往其手中。如賣(mài)方同意接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶,2/3提單送銀行議付”的條款,則為賣(mài)方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?份正本提單中任何一份生效,其他兩份自動(dòng)失效。如果一份正本提單直接寄給客戶,等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方�？蛻艨梢圆唤�(jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。
3、提貨擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
提貨擔(dān)保是貨物抵達(dá)目的地后買(mǎi)方急需提貨,但運(yùn)貨單據(jù)尚未收妥而由銀行擔(dān)保向承運(yùn)人提貨的作法。提貨擔(dān)保有利于進(jìn)口商盡快將鮮活、易變質(zhì)商品投放市場(chǎng),加快資金周轉(zhuǎn),但糾紛常出現(xiàn)在買(mǎi)賣(mài)雙方、擔(dān)保銀行與承運(yùn)人、銀行與買(mǎi)方之間。
三、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
1.認(rèn)真審核開(kāi)證行資信。信用證的性質(zhì)屬銀行信用,是開(kāi)證行以自己的信用作擔(dān)保,因而開(kāi)證行的信用至關(guān)重要。開(kāi)證行的資信較差,極有可能使受益人在提交了與信用證要求相一致的單據(jù)后,遭到開(kāi)證行的無(wú)理拒付。為了預(yù)防這一風(fēng)險(xiǎn),出口商應(yīng)該事先了解進(jìn)口商所在國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、金融狀況,以及當(dāng)?shù)劂y行信用證業(yè)務(wù)的一般做法。拒絕接受預(yù)付傭金、約金的條款,以防失去預(yù)付傭金和約金,盡可能對(duì)大宗出口商品采用分批交貨的辦法分散風(fēng)險(xiǎn)。在簽約時(shí)具體規(guī)定信用證的開(kāi)證行,并盡可能要求由開(kāi)證行以外的另一家銀行對(duì)該開(kāi)證（未完，下一頁(yè)）
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