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完善內(nèi)控法律體系建設加強商業(yè)銀行風險管理
（作者未知） 2010/8/26
（接上頁）擬會計的手工計算，沒有真正的數(shù)據(jù)庫概念，無法做到實時監(jiān)控，假賬不能被及時發(fā)現(xiàn)。要完善商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，保證在橫向上、縱向上信息交流渠道暢通無阻，確保相關人員掌握必要的信息。在系統(tǒng)開發(fā)過程中業(yè)務人員要提出風險點及相應的安全控制要求，技術人員則通過程序的設計將安全控制要求融人所開發(fā)的程序當中，為數(shù)據(jù)的錄入、加工、傳輸和存儲提供～個安全的計算機內(nèi)部環(huán)境。制訂安全技術標準，實現(xiàn)對設備性能、網(wǎng)絡資源、系統(tǒng)資源的自動化管理，確保計算機系統(tǒng)的安全高效。在進行金融工具和金融業(yè)務創(chuàng)新時，要注意提高其防偽的科技含量，從而減少業(yè)務人員主觀違規(guī)的機會，壓縮內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的空間和外部欺詐發(fā)生的可能性。建立風險信息收集和處理系統(tǒng)，在信息采集、信息分享、業(yè)務處理、數(shù)據(jù)控制等方面實現(xiàn)全面優(yōu)化，使之涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產(chǎn)處置等風險管理環(huán)節(jié)。
(三)建立合理的內(nèi)部控制組織結(jié)構
加強風險管理制度建設，使風險管理部門參與自貸前調(diào)查至貸后管理的整個信貸業(yè)務環(huán)節(jié)。在客戶細分的基礎上實施差異化的業(yè)務流程，采取有針對性的風險管理模式。不斷規(guī)范業(yè)務操作流程，對業(yè)務中出現(xiàn)的差錯及時發(fā)現(xiàn)和糾正，不但要檢查業(yè)務的合規(guī)性、合法性，還要檢查內(nèi)控制度的建設和落實；不但要查業(yè)務時點的結(jié)果，還要查處理業(yè)務的過程。從合規(guī)性監(jiān)督向風險性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，實施內(nèi)部垂直稽核審計的改革，稽核部門直接對上級稽核部門負責，確立稽核部門的相對獨立性和權威性，從制度上切實保障稽核部門對相關信息及時性、全面性和準確性的了解及其在監(jiān)督控制中的權威性。調(diào)整改革授權制度，在授權過程中堅持三條原則：一是分類管理原則，即在同一級別的機構，按同一標準考核后分成若干類別，授予其不同的經(jīng)營管理權，使每個分支機構的經(jīng)營權與經(jīng)營水平相匹配；二是適時調(diào)整原則，應根據(jù)授權行經(jīng)營管理情況的變化及時調(diào)整授權，對授權實施狀況較好的行可保留或進一步擴大授權，對較差的行則應適當收縮直至終止授權；三是授權有限的原則，各個分支機構必須嚴格執(zhí)行授權制度，在允許的范圍和權限內(nèi)辦事。
(四)完善人力資源法規(guī)制度體系
健全基層機構治理結(jié)構，形成合理的內(nèi)部制約機制，防止基層機構負責人違規(guī)行為的發(fā)生。不斷進行金融業(yè)務新知識的培訓和考核，防止因為業(yè)務不熟悉導致風險產(chǎn)生。建立科學的人力資源制度，嚴格執(zhí)行《勞動法》《勞動合同法》等法律，制定良好的員工晉升和激勵機制。加強員工職業(yè)道德建設，形成融洽的企業(yè)文化，使員工對銀行產(chǎn)生歸屬感。
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