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簡述完善我國商業(yè)銀行風險管理體系的構想
（作者未知） 2010/8/26
論文關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理 政策建議
論文摘要：完善的商業(yè)銀行風險管理體系可以有效規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解其所面臨的各種風險，并將風險造成的損失降到最低程度，．不僅有利于提高商業(yè)銀行的盈利水平與核心競爭力，而且有利于保障銀行業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。完善我國商業(yè)銀行風險管理體系應完善宏觀外部環(huán)境、培育風險管理文化，建立完善的內部控制體系，構建風險管理組織架構加強風險量化管理。
一、我國商業(yè)銀行實施風險管理的必要性
第一，商業(yè)銀行實施風險管理，有利于穩(wěn)定社會經濟的發(fā)展。商業(yè)銀行是金融體系的主要組成部分，商業(yè)銀行經營管理的好壞對整個社會經濟發(fā)展的作用非常大，如果商業(yè)銀行出現經營管理不善甚至倒閉就會波及到其他銀行，嚴重的還會造成金融危機，危及整個社會經濟的安全，導致國家經濟衰退。而商業(yè)銀行實施風險管理可以將銀行的危機消滅于萌芽中，保證社會經濟的穩(wěn)定發(fā)展。
第二，商業(yè)銀行實施風險管理，有利于促進整個社會資金的使用效益。我國大多數商業(yè)銀行的大部分資金來自于社會個人和企業(yè)，這類資金不能承受較高風險。如果商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，并且不斷提高融人資金的效益，就會提高整個社會資金的使用效益。
第三，商業(yè)銀行實施風險管理，有利于增強其自身的核心競爭力。商業(yè)銀行的風險管理是銀行經營管理的主要內容之一，通過實施風險管理就可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，商業(yè)銀行就能夠將風險造成的損失降到最低程度，提高銀行的盈利水平，從而提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題
(一)外部環(huán)境不完備
從法制建設看，銀行風險管理缺乏堅實的法律基礎。雖然我國自改革開放以來一直十分重視經濟法制的建設，并確立了金融法制體系的基礎框架，但是我國金融運行的法制環(huán)境還遠遠沒有完善，風險管理仍然缺乏堅實的法律基礎。另外，法律制裁不嚴厲，監(jiān)管措施不到位，缺乏對個人責任的追究機制。從金融市場的中介服務機構看，銀行風險管理缺乏獨立的風險和信用評估機構。這樣就難以保證投資者獲得真實、及時、全面、公正的市場信息，從而減少由于信息不完全和不對稱而造成的道德風險。此外，目前我國金融市場尚不發(fā)達，銀行缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的管理工具。
(二)風險管理文化缺失
美國一位銀行家曾說過：“一個金融機構信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都徒有形式”。盡管風險管理已成為國際主要銀行關注的焦點，但是，風險管理文化因其更多的是精神層面的內涵，則難以被直接觀察到。從我國商業(yè)銀行的管理實踐來看，員工普遍沒有風險意識，風險管理更多的是作為口號而存在。要想倡導和強化風險管理文化，提高風險意識，讓每一位員工都認識到自身崗位上存在的風險點并時刻警覺，形成防范風險的屏障，還需要長時間的培養(yǎng)和引導。
(三)內控體制不健全
首先，商業(yè)銀行在制定規(guī)章制度時缺乏系統的風險防范考慮，也沒有考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況，導致規(guī)章制度在制訂時就不夠完善。此外，由于新業(yè)務、新政策的實施，原有的規(guī)章制度如果沒有得到及時的修訂，也會導致業(yè)務的混亂和風險的產生。其次，內部稽核機制不完善，不僅內部監(jiān)督力量配備不足，監(jiān)管人員素質不高而且缺乏內部控制的綜合評價體系。從我國商業(yè)銀行的實際情況看，目前國內多數商業(yè)銀行在內部控制建設上更多著眼于完善和加強制度建設，對內部控制制度設計的合理性以及執(zhí)行的效果往往缺乏有效的衡量、評價手段。
(四)風險管理粗放
由于管理體系、機構設置等方面的原因，現階段多數商業(yè)銀行既沒有明確賦予風險管理部門作為全行風險集中管理的部門對業(yè)務部門的再監(jiān)督職能，也沒有明確風險管理部門可以對全行各項業(yè)務檢查活動實施再檢查，而是將風險工作分散在各個具體的部門。這樣風險信息散布于各業(yè)務部門，決策層難以及時地得到各類風險的完整信息從而進行有效決策。此外，國有商業(yè)銀行基本上仍沿襲著從總行到省分行、地市分行、縣支行的“四級管理、四級經營”的分布式管理架構，致使上級行對下級行缺乏有效控制，不僅破壞了縱向專業(yè)分工，還嚴重影響了經營與風險管理效率。
(五)風險量化管理落后
現在國際銀行業(yè)尤其是有影響力的國際大銀行將主動控制風險作為風險管理的目標，量化管理和模型化管理就成為發(fā)達國家銀行風險管理在技術上的重要發(fā)展趨勢。而巴塞爾新資本協議已正式將風險計值法從信用風險推廣到市場風險和（未完，下一頁）
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