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簡(jiǎn)述完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)想
（作者未知） 2010/8/26
（接上頁(yè)）操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)仍是關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)，專業(yè)人員仍繼續(xù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面的問(wèn)題進(jìn)行完善和補(bǔ)充研究，試圖建立更為有效的控制信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部方法與模型。然而當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚處于初期階段，如何縮小與先進(jìn)銀行在這方面的差距是需要解決的突出問(wèn)題。
三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議
(一)完善宏觀外部環(huán)境
首先，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。其次，要督促商業(yè)銀行全面引入客觀、誠(chéng)信、公正履行職責(zé)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管，允許中介機(jī)構(gòu)參與商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，并強(qiáng)化二者之間的信息溝通，促使中介機(jī)構(gòu)全面真實(shí)地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況，提高商業(yè)銀行信息的準(zhǔn)確性和可信度，樹(shù)立其良好的形象。
(二)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)的防范必須要通過(guò)擁有風(fēng)險(xiǎn)管理文化的員工來(lái)執(zhí)行，所以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化包含現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素。將這些要素貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程，使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。然而良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一個(gè)長(zhǎng)期培養(yǎng)的過(guò)程，它需要董事會(huì)的承諾，管理層的推進(jìn)，老員工的躬親示范，以及銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的可為與不可為的界限。
(三)建立完善的內(nèi)部控制體系
完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(四)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
參照《巴塞爾協(xié)議》的要求針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理等委員會(huì)，負(fù)責(zé)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大決策以及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)所對(duì)應(yīng)的資本金的分配與管理等。高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行，并制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理情況，確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。此外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)自上而下與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之間具有高度的獨(dú)立性，所以，建立與業(yè)務(wù)線設(shè)置相適應(yīng)的縱向獨(dú)立化、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，使各業(yè)務(wù)層面可以設(shè)立獨(dú)立審貸官，具有獨(dú)立審貸決定權(quán)。
(五)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)量化管理
量化管理已成為發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，我國(guó)商業(yè)銀行要借鑒國(guó)際銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段，大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，向科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)展。這就要求商業(yè)銀行要建立以VaR為核心的度量方法，建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量，以滿足巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)行后的監(jiān)管要求，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和反映速度。減少商業(yè)銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
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