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我國中小商業(yè)銀行風險管理策略研究
（作者未知） 2010/8/26
（接上頁）國中小商業(yè)銀行的各項規(guī)則不完善
中小商業(yè)銀行產(chǎn)權制度不完善，法人治理結構不健全，這使得董事會權力弱化，監(jiān)事會難以發(fā)揮作用，經(jīng)營班子的權益和責任不對稱，風險意識薄弱。在銀行發(fā)展中主要體現(xiàn)為：1)業(yè)務的自我發(fā)展與約束機制難以建立；2)風險意識不強，風險控制體系不健全，缺乏對信用風險、市場風險、操作風險進行日常分析的工作機制，資產(chǎn)負債管理方法和技術得不到有效運用；3)內控制度存在缺陷，致使道德風險增加。
三、我國中小商業(yè)銀行風險管理策略
從中小銀行風險的成因來看，中小銀行既缺乏競爭優(yōu)勢，又缺乏國家政策的傾斜，所以，更應關注其風險管理水平的提高，提高其核心競爭力。
(一)樹立風險意識，培養(yǎng)風險管理文化
自上而下樹立科學的風險管理理念，營造濃厚的風險管理文化至關重要。要重視風險，強調防范和控制風險是發(fā)展的第一生命線，只有不斷降低風險，保證資產(chǎn)安全，才能生存和發(fā)展。為此，必須建立規(guī)范的業(yè)務流程和風險管理程序，嚴格按照程序辦事。
(二)完善公司治理結構，防范并化解風險
公司治理結構的核心在于通過權力制衡監(jiān)督管理者的績效，保證股東和其他利益相關者的權利。良好的公司治理結構有利于銀行風險的管理和防范，給銀行帶來良好的回報。中小商業(yè)銀行完善治理結構應從以下幾個方面人手：1)完善內部法人治理結構，建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層相互制衡的機制；2)公開發(fā)行股票并上市，培育多種形式的持股主體，強化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理透明化；3)建立體現(xiàn)激勵機制、約束機制和監(jiān)督機制的薪酬制度，將代理人的報酬和其產(chǎn)出績效相聯(lián)系，以此來降低監(jiān)督成本和信息成本。
(三)建立整體風險管理框架，健全風險控制體系
傳統(tǒng)的風險管理方法一般是分別計算市場風險和信用風險的數(shù)量，而不考慮它們之間的相互影響，但只是將市場風險額與信用風險額簡單相加會大大高估整體風險。新的模型(如圖1所示)整合兩種風險，以便在一個統(tǒng)一的框架下對債券和貸款市場因素、信用因素以及流動性因素進行考察。
在整體風險管理框架中，市場風險通過利率、權益、商品價格、外匯等影響企業(yè)的商業(yè)風險，企業(yè)的商業(yè)風險由企業(yè)的索取權持有者共同分擔。通過分析企業(yè)的資本結構，可以計算股東承擔的財務風險，并進而確定債券持有者的信用風險�？梢姡行实你y行將會使用單一的整體分析型風險管理系統(tǒng)，從一個數(shù)據(jù)庫中抽取所需要的數(shù)據(jù)，并提供關于整個銀行的風險信息，以實現(xiàn)特定業(yè)務目標。
為此，銀行需要加強風險管理基礎設施建設，強化日常管理。風險管理基礎設施構成了風險管理框架的基礎，其為有效執(zhí)行風險管理過程提供組織、分析、操作和系統(tǒng)的支持。其主要包括：1)積極應用內部評級法(IRB)，建立信用風險基礎數(shù)據(jù)庫；2)建立宏觀經(jīng)濟預測系統(tǒng)，對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展作出預測，為銀行貸款決策提供支持；3)實行風險限額管理，根據(jù)風險調整后資本收益率確定風險敞口上限。
(四)建立中小商業(yè)銀行完整的操作風險管理體系
操作風險是指由于工作人員、內部系統(tǒng)或者外來因素等方面的操作不足或失當而導致?lián)p失的風險。巴塞爾新資本協(xié)議提出應用標準法計量銀行面臨的操作風險。標準法將銀行的經(jīng)營活動歸類為8個互相排斥且為唯一選擇的業(yè)務單元：公司融資、交易與營銷、零售銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)、支付與結算、代理業(yè)務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。各業(yè)務單元根據(jù)其不同的風險特性對應著一個風險系數(shù)(用表示)。各業(yè)務單位的風險暴露指標是該業(yè)務線的總收入，這樣，每一個業(yè)務單位的風險資本要求就等于其業(yè)務總收入乘以其風險系數(shù)：
其中，例為標準法下所計算的操作風險的資本要求。為各業(yè)務線過去三年總收入的平均值。為對各業(yè)務線總收入提取的固定比例，其值代表銀行不同業(yè)務單元中由于操作風險而導致的損失占該業(yè)務單元總收入的比例。
四、結論
中小商業(yè)銀行以其靈活的經(jīng)營方式和經(jīng)營機制在我國銀行業(yè)發(fā)揮著獨特的作用。但由于其缺少規(guī)模效益的支撐和市場經(jīng)營定位不當以及目前宏觀經(jīng)濟環(huán)境等諸多原因，使得中小商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營面臨很大的風險。本文通過分析中小商業(yè)銀行風險的特點和成因，尋求解決之道，以化解中小商業(yè)銀行所面臨的風險。隨著我國金融市場的進一步開放和發(fā)展，中小商業(yè)銀行的生存環(huán)境既有機遇也面臨著很大的挑戰(zhàn)。中小商業(yè)銀行應借鑒西方商業(yè)銀行先進的風險管理技術，積極加強風險管理，從而提高其核心競爭力。
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