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我國國有商業(yè)銀行風險管理體系
（作者未知） 2010/8/26
論文摘要：隨著人們對金融風險的重視，商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化。本文從商業(yè)銀行風險管理思想發(fā)展的角度，探討新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風險管理的新要求、新趨勢。對照西方商業(yè)銀行風險管理的成熟經(jīng)驗。闡述我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀和差距。并從風險管理的文化、體制、機制、手段和隊伍建設(shè)等方面提出完善對策。
一、商業(yè)銀行風險管理理論
最早的商業(yè)銀行風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險管理。20世紀六十年代以后。銀行風險管理的重點開始轉(zhuǎn)向負債風險管理方面，強調(diào)通過主動借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風險，成為商業(yè)銀行必須面對的問題。資產(chǎn)負債風險管理理論應(yīng)運而生。該理論綜合了資產(chǎn)風險管理和負債風險管理的優(yōu)點．強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、’經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。20世紀九十年代后。在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營壁壘消除、金融機構(gòu)之間競爭加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時代背景下，資產(chǎn)負債風險管理方法也得到進一步發(fā)展。主要的進展包括在險價值法(VAR)和風險凋整的資本收益法(RAROc)等�，F(xiàn)在。信用風險組合管理模型也在一定程度上沿用了市場風險VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。
二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風險管理的新要求、新趨勢
為適應(yīng)復雜多變的風險狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此。商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢。
1、要求銀行董事會從戰(zhàn)略高度認識風險管理。建立完善的、垂直的風險控制體系．并使風險管理日�；�、制度化。商業(yè)銀行經(jīng)營貨幣的特殊性以及激烈的競爭環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會，將風險管理在整個管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風險管理政策。與此相適應(yīng)，在組織制度上不僅要建立完善的風險管理體制，而且要建立完善的、垂直的風險控制體系。同時，以風險管理部門為中心的風險管理系統(tǒng)的運行要建立在管理日�；椭贫然幕A(chǔ)上，既同各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強調(diào)風險管理部門的獨立性和對風險管理的全面系統(tǒng)性。
2、加大了風險管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風險監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風險監(jiān)管。全面風險管理(ERM)是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風險、市場風險和流動性風險，還要重視結(jié)算風險、操作風險和法律風險等更全面的風險因素，而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將商業(yè)銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險。新議在保留外部評級的基礎(chǔ)上，強調(diào)建立銀行內(nèi)部風險評估體系，并提出三個可供選擇方案，即標準化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級IRB方案，強調(diào)以內(nèi)部評級為主導來衡量風險資產(chǎn)，確定和配置資本。新協(xié)議從過去強調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標準轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風險模型相結(jié)合。
3、從事后的靜態(tài)風險管理轉(zhuǎn)向事前的動態(tài)風險管理。長期以來，金融監(jiān)管機構(gòu)習慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應(yīng)銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動，缺乏對市場的敏感反應(yīng)。巴塞爾委員會的一系列文件，以風險監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問題處理轉(zhuǎn)向風險導向的事前動態(tài)監(jiān)管。強調(diào)對銀行的資本充足程度，資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性和管理水平實施有效監(jiān)管。
4、更加重視強化市場約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三支柱，充分肯定市場具有促使銀行合理分配資金和控制風險的功能。因此，要強化風險管理，就要促進市場游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補互動，充分發(fā)揮市場的作用。為了保證市場約束機制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風險和資本充足狀況，而且披露風險評估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風險與資本匹配狀況。同時，加大對炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。
5、風險管理的措施不斷趨于完善。為了對銀行信用風險加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強調(diào)銀行要建立內(nèi)部評級體系，并提出了計算信用風險的IBR法，即內(nèi)部評級法。同時，它還要求進一步確認信用風險緩解技術(shù)來降低信用風險。
三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
l、我國商業(yè)銀行風險管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開始逐步認識風險管理的重要性，把風險管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制（未完，下一頁）
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