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關(guān)于我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建
（作者未知） 2010/8/26
（接上頁）具落后。風(fēng)險量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而目前國有商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風(fēng)險評級系統(tǒng)和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)�？傊盐覈鴩猩虡I(yè)銀行的風(fēng)險分內(nèi)、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險，管理風(fēng)險，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過渡。
二、銀行ERM的國際經(jīng)驗
美國著名的專業(yè)機(jī)構(gòu)COSO在2003年7月份公布了《全面風(fēng)險管理框架(草案)》。該框架規(guī)定：“全面風(fēng)險管理(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM)是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)�！盓RM框架有三個維度，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險管理要素；第三維度是企業(yè)的各個層級。企業(yè)的目標(biāo)有4個，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險管理要素有8個，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息與交流、監(jiān)控；企業(yè)的層級包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。ERM三個維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的4個目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從以上8個方面進(jìn)行風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理也是《巴塞爾新資本協(xié)議》蘊涵的風(fēng)險管理新理念，是當(dāng)今國際銀行業(yè)風(fēng)險管理新趨勢。全面風(fēng)險管理是全程、立體、動態(tài)、計量的風(fēng)險控制。目前，國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理理念體現(xiàn)在：
(1)市場化的經(jīng)營理念。國際先進(jìn)銀行市場化經(jīng)營理念的實質(zhì)是利益均沾、風(fēng)險共擔(dān)，以求共贏。以香港地區(qū)為例，香港大小銀行150多家，但無論大小都有明確的市場定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會“獨吞”，而是采取“銀團(tuán)貸款”的方式分散風(fēng)險。市場化的經(jīng)營理念有效預(yù)防和分散了風(fēng)險，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。董事會依據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的銀行的市場定位，制定中長期的經(jīng)營戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)主要股東風(fēng)險偏好，在風(fēng)險和收益間進(jìn)行權(quán)衡，確定投資回報目標(biāo)，制定銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略管理。銀行的高級管理層依據(jù)董事會制定的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營管理，經(jīng)營績效由董事會考核。(3)完善的風(fēng)險管理組織。實行董事會、高級管理層相互獨立的、立體的風(fēng)險管理體系，即所有者從外部對經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)測，高級管理層對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險進(jìn)行實時控制。董事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會對全行的風(fēng)險尤其是高級管理層的道德風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)測。銀行高級管理層則建立另一套風(fēng)險控制框架，實行風(fēng)險的自我控制與管理，通常設(shè)立內(nèi)部審計部或稽核部。 (4)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。隨著信息技術(shù)和計量經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理廣泛運用了數(shù)學(xué)模型。運用模型，根據(jù)建立的龐大健全的數(shù)據(jù)庫，能夠準(zhǔn)確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風(fēng)險管理的能力和效果。
三、符合國際慣例適合我國國情的國有商業(yè)銀行ERM構(gòu)建
盡管巴塞爾新資本協(xié)議為全世界的各類銀行設(shè)計了各種可供選擇的方法，但國際貨幣基金組織告誡世界各國特別是發(fā)展中國家實施新資本協(xié)議要有充分準(zhǔn)備，不應(yīng)盲從，要考慮本國實際情況，不應(yīng)該降低實施質(zhì)量，應(yīng)在完全或基本遵守《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的基礎(chǔ)上向新協(xié)議過渡。因此，我國轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的核心思想是，風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須與銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)。如果二者不匹配，其結(jié)果將是：在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展時，銀行對業(yè)務(wù)發(fā)展給予更多關(guān)注，風(fēng)險管理沒有受到應(yīng)有重視，而在經(jīng)濟(jì)緊縮時，風(fēng)險控制受到高度重視，市場開發(fā)則缺乏足夠動力。
國有商業(yè)銀行如果沒有全面風(fēng)險管理體系制約，為了解決歷史問題，力求快速增長業(yè)務(wù)，同時管理薄弱，內(nèi)控松弛，結(jié)果業(yè)務(wù)增長的收益遠(yuǎn)不如新形成的風(fēng)險大，這樣的增長會給將來造成更大的風(fēng)險�？梢�，國有商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行企業(yè)，必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。目前，我國國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建要做到：(1)全面風(fēng)險管理的組織設(shè)置。國有商業(yè)銀行首先在董事會和CEO層面分別設(shè)置風(fēng)險管理委員會；其次，在首席風(fēng)險經(jīng)理層面實行風(fēng)險分類管理，下設(shè)風(fēng)險戰(zhàn)略部、外在風(fēng)險管理部和內(nèi)在風(fēng)險管理部；在外在風(fēng)險管理部和內(nèi)在風(fēng)險管理部下按風(fēng)險歸屬分別設(shè)立信用風(fēng)險管理部、市場風(fēng)險管理部、操作風(fēng)險管理部、合規(guī)部、信貸檢查部等。(2)制定完整的風(fēng)險管理流程框架。國有商業(yè)銀行應(yīng)從五個方面建立全系統(tǒng)風(fēng)險流程框架：一是風(fēng)險管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計劃的處理流程；四是風(fēng)險狀況（未完，下一頁）
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