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農(nóng)村信用聯(lián)合社資金營(yíng)運(yùn)管理的思考和建議
找論文 2010/10/2
摘要：銀監(jiān)會(huì)賦予省級(jí)聯(lián)社“組織農(nóng)村信用社之間資金調(diào)劑，融通資金”的職能。文章通過(guò)對(duì)省級(jí)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)管理的開(kāi)展模式的探討，提出省級(jí)聯(lián)社開(kāi)展資金業(yè)務(wù)過(guò)程中需要貫徹的原則，有利于省級(jí)聯(lián)社更好地發(fā)揮上述職能。
關(guān)鍵詞：省級(jí)聯(lián)社；資金營(yíng)運(yùn)；建議
隨著我國(guó)農(nóng)村金融體制改革的不斷深入，各省均成立了省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)合社，使其發(fā)揮對(duì)各農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。省級(jí)聯(lián)社的一項(xiàng)重要職能就是轄內(nèi)聯(lián)社的資金調(diào)劑和融通資金，為地方農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)搭建平臺(tái)，提供服務(wù)，提高資金使用效率，增加收入。然而由于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)目前仍是多級(jí)法人體制，省級(jí)聯(lián)社和地方聯(lián)社均是一級(jí)法人，省級(jí)聯(lián)社采取何種模式行使資金服務(wù)和融通的職能是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。
一、省級(jí)聯(lián)社成立專(zhuān)職的資金營(yíng)運(yùn)中心的必要性分析
省級(jí)聯(lián)社成立專(zhuān)業(yè)化的資金營(yíng)運(yùn)中心（資金營(yíng)運(yùn)部）可以起到以下幾個(gè)方面的作用：可以有效運(yùn)營(yíng)資金，提高資金的使用效益，通過(guò)更大范圍的資金調(diào)劑配置，使信用社富余的資金能夠產(chǎn)生更大的效益。全省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)存在大量低效占用的資金，省級(jí)聯(lián)社有效地展開(kāi)資金業(yè)務(wù)，可以促進(jìn)資金占用從低效到高效流動(dòng)，加快農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)大量以法人為單位的同業(yè)拆借活動(dòng)，已構(gòu)成一定風(fēng)險(xiǎn)，在省級(jí)聯(lián)社的指導(dǎo)下加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)的管理是防范風(fēng)險(xiǎn)的緊迫任務(wù)。全省農(nóng)村合作金融系統(tǒng)內(nèi)各法人單位資金占有不平衡，迫切要求有一個(gè)調(diào)劑余缺的平臺(tái)。目前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)模式仍舊單一，風(fēng)險(xiǎn)防控能力較差。貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)對(duì)分散農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)的流動(dòng)性，拓展融資渠道，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)盈利能力和發(fā)展能力等方面將起到明顯作用。
因此省級(jí)聯(lián)社在堅(jiān)持“大利在縣”的原則下，通過(guò)集中資金可以形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，通過(guò)高水平管理和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)資金跨系統(tǒng)的調(diào)劑業(yè)務(wù)，縣與縣之間、到外省資金調(diào)劑、同業(yè)存放、同業(yè)拆借及貨幣市場(chǎng)等業(yè)務(wù)的開(kāi)展，既可以提高省聯(lián)社和地方農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)的效率和收益，又可以更好地為地方農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)提供資金服務(wù)，增強(qiáng)其資金的流動(dòng)性和安全性。
二、對(duì)省級(jí)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)模式選擇的分析
（一）省級(jí)聯(lián)社開(kāi)展資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的限制條件
1、與其他商業(yè)銀行不同，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)目前仍是多級(jí)法人體制。作為相互獨(dú)立的法人主體，省級(jí)聯(lián)社在資金融入上存在一定的限制。但是省級(jí)聯(lián)社又不宜以行政命令的方式無(wú)償調(diào)動(dòng)、籌集和使用地方農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金，而要在平等自愿、明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系和法律責(zé)任的前提下取得資金，并且要充分利用利率杠桿，使地方農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正獲利。
2、轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)雖然有自主決策和靈活經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也存在著經(jīng)營(yíng)權(quán)分散、資金無(wú)法形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)、區(qū)域之間資金融通困難等局限，在資金營(yíng)運(yùn)管理上存在各自為政、粗放經(jīng)營(yíng)、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。
3、省級(jí)聯(lián)社不具備甲類(lèi)債券托管賬戶條件。省級(jí)聯(lián)社在中國(guó)國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司只能開(kāi)立乙類(lèi)賬戶，從事自營(yíng)業(yè)務(wù)，而不能從事債券托管，因此限制了省聯(lián)社直接代理各聯(lián)社從事資金業(yè)務(wù)的操作，只能以各聯(lián)社以上存資金或場(chǎng)外委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。
（二）國(guó)內(nèi)各省聯(lián)社資金業(yè)務(wù)開(kāi)展模式比較
從目前開(kāi)展資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的省級(jí)聯(lián)社看，資金業(yè)務(wù)的開(kāi)展主要存在兩種模式。
平行式。此類(lèi)聯(lián)社分別成立了資金業(yè)務(wù)部和資金清算部，兩個(gè)部門(mén)相互獨(dú)立，均為省聯(lián)社直屬部門(mén)。資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)省聯(lián)社所有的對(duì)外資金業(yè)務(wù)和負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)劑；資金清算部主要負(fù)責(zé)大額支付和會(huì)計(jì)核算等。資金營(yíng)運(yùn)部完全按照市場(chǎng)化原則，從清算中心取得閑置清算資金，按協(xié)定利率支付利息，且利率隨市場(chǎng)行情的波動(dòng)而波動(dòng)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是責(zé)權(quán)利明確，缺點(diǎn)是兩個(gè)獨(dú)立部門(mén)的協(xié)調(diào)存在一定問(wèn)題。
隸屬式。此類(lèi)聯(lián)社成立一個(gè)綜合性的資金營(yíng)運(yùn)中心，全面負(fù)責(zé)省級(jí)聯(lián)社的資金調(diào)劑、資金業(yè)務(wù)等。資金清算屬于資金營(yíng)運(yùn)中心的一個(gè)下屬科室，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)大額支付和會(huì)計(jì)核算工作。在這種模式下，省聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)中心負(fù)責(zé)使用閑置清算資金和省聯(lián)社自有資金。此種模式的優(yōu)點(diǎn)是省聯(lián)社內(nèi)部容易協(xié)調(diào)資金，利率優(yōu)勢(shì)明顯，缺點(diǎn)是省聯(lián)社對(duì)地方聯(lián)社的資金行政干預(yù)較為明顯，對(duì)地方聯(lián)社自有資金控制嚴(yán)格，制約地方聯(lián)社發(fā)展。
（三）對(duì)省級(jí)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)模式的選擇
基于以上限制條件及對(duì)其他省級(jí)聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)構(gòu)成模式的分析，省級(jí)聯(lián)社在資金營(yíng)運(yùn)方面既要進(jìn)行必要的管理，又要尊重基層農(nóng)信社的法人自主權(quán)；既要實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)模效益，又要通過(guò)合理有效的手段；既要面對(duì)現(xiàn)有的資金營(yíng)運(yùn)條件，又要最大限度解決地方農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際問(wèn)題。
要行使這樣的職能，建議省級(jí)聯(lián)社選擇獨(dú)立的、與清算（未完，下一頁(yè)）
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