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商業(yè)銀行信貸風險管理研究
（作者未知） 2011/4/24
摘要：信貸風險是商業(yè)銀行面臨的最大的風險，也是商業(yè)銀行經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。本文對商業(yè)銀行信貸風險作了概述，分析了目前我國商業(yè)銀行信貸風險的現(xiàn)狀及其存在的問題，強調(diào)了商業(yè)銀行信貸風險管理的必要性，并提出了強化我國商業(yè)銀行信貸風險管理的對策。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；信貸風險管理
長期以來，信貸和存款是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，存貸的利息差成為我國商業(yè)銀行的主要利潤來源。然而信貸業(yè)務(wù)是存在巨大風險的，信貸風險也是我國商業(yè)銀行面臨的主要風險。所以，信貸風險管理成為我國商業(yè)銀行的核心競爭內(nèi)容，是決定我國商業(yè)銀行能否健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。
一、商業(yè)銀行信貸風險概述
信貸風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值，致使銀行遭受損失的可能性。它具有兩方面的意思：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另外一方面是指由于大量不良貸款的形成導(dǎo)致商業(yè)銀行危機的可能性。信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占我國商業(yè)銀行總資產(chǎn)的絕對比重，所以信貸風險是影響我國商業(yè)銀行正常運營的重要因素。商業(yè)銀行信貸風險引起的原因不同，因此具有不同的表現(xiàn)形式。
按照信貸風險產(chǎn)生的來源，可以將商業(yè)銀行信貸風險大致分為三類：自然風險、社會風險和經(jīng)營風險。自然風險，即由于自然災(zāi)害，如地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不確定性因素所帶來的風險；社會風險是指由于社會政治、經(jīng)濟形勢和國家政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素所帶來的風險；經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運用過程中，由于各種決策或主觀行為等不確定性因素所帶來的影響。經(jīng)營風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一。在商業(yè)銀行實際工作中，這種經(jīng)營風險又直接表現(xiàn)為操作風險、信用風險和支付風險。目前我國商業(yè)銀行面臨的最大信貸風險就是操作風險或信用風險導(dǎo)致的支付風險。商業(yè)銀行往往因為支付風險，加上金融資產(chǎn)特有的風險感染性，而引起“多米諾骨牌效應(yīng)”，引發(fā)系統(tǒng)性或區(qū)域性的金融風險。
二、目前我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及問題
近年來，在央行的推動下，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上做了許多工作，也取得了不錯的成效。但總的來說，我國商業(yè)銀行風險管理水平低下，與外國商業(yè)銀行信貸風險管理相比還存在較大的差距，信貸風險管理存在許多問題,突出表現(xiàn)為：
1.信貸文化嚴重缺失。信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓等。信貸文化是銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個重要因素。當前信貸文化嚴重缺失主要表現(xiàn)在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵約束機制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的違規(guī)行為進行處罰，而對于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責任追究力度不夠。這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時只重過程不重結(jié)果，本末倒置。三是風險意識淡薄，或僅停留在發(fā)放前進行相關(guān)風險分析和預(yù)測，難以貫穿貸款的整個過程。信貸從業(yè)人員往往只注重當期顯現(xiàn)出來的風險，忽視了客戶和貸款潛在的風險。
2.信貸風險管理組織體系和經(jīng)營機制不健全。信貸風險管理中，完善的內(nèi)控制度是商業(yè)銀行得以有效進行風險管理的重要內(nèi)部制度保障。相對于國際上對現(xiàn)代銀行內(nèi)控制度的要求，我國的銀行內(nèi)控制度還顯得相當落后。一個突出的表現(xiàn)就是在信貸風險管理的組織制度上。由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨立信貸風險管理部門為中心，與各個信貸部門緊密聯(lián)系的風險內(nèi)部管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行信貸風險管理的組織保障。但是，我國商業(yè)銀行的信貸風險管理明顯缺乏這種有效運作機制和組織制度。
3.風險承擔主體不明確。任何有效的風險管理都應(yīng)該是以風險承擔主體明確，權(quán)力、責任和利益的合理分配為根本前提的。在西方發(fā)達的銀行制度下，銀行的最高管理層（董事會）代表全體股東利益和明確地承擔起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。然而，在我國目前現(xiàn)行的銀行體制下，商業(yè)銀行并沒有有效地實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，風險承擔的最終邊界并不明確。這使得董事會無法最終承擔起全部風險的責任。我國金融風險承擔主體不明確的最終后果無非是由國家來承擔。這就導(dǎo)致了國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視，行政干預(yù)太多；而微觀金（未完，下一頁）
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