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中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較及借鑒
（作者未知） 2010/7/19
【摘要】中小企業(yè)是世界各國經(jīng)濟發(fā)展中的一支戰(zhàn)略性力量，歷來受到各國政府的重視和大力扶持。融資難是世界各國中小企業(yè)發(fā)展面臨的主要問題，建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資難的一個有效途徑。在這方面，日本擔(dān)保業(yè)的成熟經(jīng)驗非常值得我國借鑒。本文在系統(tǒng)比較與分析中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，提出了完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議。
【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 信用擔(dān)保 比較 借鑒
中小企業(yè)信用擔(dān)保是指中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)與債權(quán)人（銀行）約定，保證債務(wù)人履行債務(wù)，若債務(wù)人即被擔(dān)保人不能履行償還債務(wù)時，由擔(dān)保人代為償付的一種信用服務(wù)體系。通過這種信用中介可以增強中小企業(yè)的融資能力，分散銀行的放貸風(fēng)險，優(yōu)化社會融資金融環(huán)境，有利于促進社會的就業(yè)和穩(wěn)定。本文通過對中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的相關(guān)方面進行比較，對建立與完善具有我國特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有所啟示和借鑒。
一、中日信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀
據(jù)國家發(fā)改委調(diào)查統(tǒng)計，截至2006年底，全國共有3366家信用擔(dān)保機構(gòu)，其中省級擔(dān)保機構(gòu)359家，地市級擔(dān)保機構(gòu)1379家；政府完全出資的688家、參與出資的630家，民間出資的2049家；公司法人2785家，事業(yè)單位381家，社團法人122家。截至2006年底，全國擔(dān)保機構(gòu)共籌集擔(dān)保資本金總額1230多億元，其中政府出資357.46億元，占擔(dān)保資金總額的29%。自1998年以來，中國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)已為37萬多戶中小企業(yè)提供了擔(dān)保，擔(dān)保總額達到8000余億元，全行業(yè)累計實現(xiàn)收入257.74億元，其中保費收入183.53億元，投資收入50.6億元，其他收入23.61億元。
日本的中小企業(yè)信用保證制度始于1937年。自東京都信用保證協(xié)會建立以來，經(jīng)過70多年的不斷發(fā)展，已存在于日本的47個都道府縣以及特定的5個都市，共設(shè)立52個具有獨立法人資格的信用保證協(xié)會（CGC），下設(shè)160多個店所，從業(yè)人員6000多人，其業(yè)務(wù)范圍遍布日本全國各地。1958年，日本官方設(shè)立了全國性的中小企業(yè)信用保險公庫（JASME），由中央政府撥款提供資本金，專門為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，并在中小企業(yè)信用保險公庫和民間52個信用擔(dān)保公司的基礎(chǔ)上設(shè)立了全國性的信用保證協(xié)會聯(lián)合會(NFCGC)，由此形成了一個中央與地方共同承擔(dān)風(fēng)險、擔(dān)保與再擔(dān)保有機結(jié)合的信用保證體系。
二、中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較分析
1、法律、法規(guī)比較
立法先行是日本扶持和規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。1950年頒布《中小企業(yè)信用保險法》；1953年頒布《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》，明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的性質(zhì)、職能、作用以及擔(dān)保的規(guī)則，保證協(xié)會依法為中小企業(yè)服務(wù)；1958年頒布《中小企業(yè)信用保險公庫法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險公庫(現(xiàn)為中小企業(yè)綜合事業(yè)團)，以進一步支撐信用保證協(xié)會，為其分擔(dān)風(fēng)險；1963年通過了綱領(lǐng)性法規(guī)《中小企業(yè)基本法》。至今，已經(jīng)有30多部法律法規(guī)在施行，做到了“每建立一個中小企業(yè)機構(gòu)就有一部法律頒布成為其依據(jù)”，形成了健全的法律保障體系，為中小企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展提供了良好的法制環(huán)境。
目前我國在信用擔(dān)保方面的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》、2000年通過的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》、原國家經(jīng)貿(mào)委1999年6月下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》、2001年下發(fā)的國經(jīng)貿(mào)中小企[2001]198號《關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》、2001年財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》和2002年通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。
通過比較發(fā)現(xiàn)，日本對中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的法律地位、服務(wù)對象、支撐體系和運作規(guī)則都有專門的法律、法規(guī)進行指導(dǎo)。而我國的《擔(dān)保法》主要是維護債權(quán)人利益，對擔(dān)保人的權(quán)益保護不足。雖然原國家經(jīng)貿(mào)委和財政部發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進法》的條文又過于原則性，缺乏可操作性，并且執(zhí)行力度不夠。
2、結(jié)構(gòu)、支持體系比較
從結(jié)構(gòu)上看，日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個由信用保證協(xié)會和信用保險公庫兩個相互關(guān)聯(lián)的子系統(tǒng)構(gòu)成的兩級信用保證體系，共同承擔(dān)著為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保的職責(zé)。信用保證協(xié)會對中小企業(yè)實行擔(dān)保，而中小企業(yè)信用保險公庫則對信用保證協(xié)會進行保險。這些協(xié)會相互獨立地為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資提供信用保證服務(wù)，是以政府信用為基礎(chǔ)的基金擔(dān)保制。
我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是由中央、省級、地市級三個層（未完，下一頁）
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