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中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較及借鑒
（作者未知） 2010/7/19
（接上頁）外成功經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)國(guó)情，盡快研究制定和出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律法規(guī)并制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位、業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)、資金來源、服務(wù)對(duì)象、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理以及相關(guān)主體的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容加以進(jìn)一步明確。在資格認(rèn)定、準(zhǔn)入制度、行為規(guī)范、法律責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等方面做出明確規(guī)定，及時(shí)糾正為支持中小企業(yè)發(fā)展而降低擔(dān)保條件和為防止風(fēng)險(xiǎn)不辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的問題。同時(shí)，籌建信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)，加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)自律，建立經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評(píng)級(jí)制度，有計(jì)劃、有步驟地開展擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自治和服務(wù)工作。
2、構(gòu)建合理的信用擔(dān)保體系
首先，我國(guó)正在構(gòu)建的是“一體、兩翼、四層”的信用擔(dān)保體系，即以政策性擔(dān)保為主體，以互助性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保為兩翼，建立中央、�。ㄖ陛犑校⑹�、縣四層的擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)。其次，建立和完善中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的能力，利用它們的專業(yè)技能為中小企業(yè)提供多方位的財(cái)務(wù)、管理等培訓(xùn)與咨詢服務(wù)。最后，加快中小企業(yè)信用制度建設(shè)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以通過建立受保企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，形成全國(guó)性的中小企業(yè)信用信息共享平臺(tái)，為金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供企業(yè)信用信息查詢與信用等級(jí)評(píng)價(jià)服務(wù)。
3、使資金來源多元化
在我國(guó)現(xiàn)階段，政府要對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行大力的資金支持，通過在財(cái)政預(yù)算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔(dān)�；鸬膯�(dòng)資金和補(bǔ)償資金問題，同時(shí)建立定期的補(bǔ)償基金制度，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補(bǔ)充擔(dān)�；鸬馁Y金來源。具體來說，對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長(zhǎng)期政策，建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，將擔(dān)保資金列入財(cái)政年度預(yù)算，為擔(dān)�；顒�(dòng)提供穩(wěn)定的資金來源，同時(shí)鼓勵(lì)其吸收社會(huì)捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保基金應(yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償，而商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資金實(shí)現(xiàn)，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。
4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范
信用擔(dān)保業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解一直是業(yè)內(nèi)人士研究的課題。主要建議有：（1）建立內(nèi)部控制機(jī)制。例如日本的信用保證協(xié)會(huì)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，對(duì)協(xié)會(huì)內(nèi)部的各級(jí)管理人員規(guī)定了相應(yīng)權(quán)限的保證審批決策權(quán)，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度；同時(shí)，認(rèn)真進(jìn)行保證申請(qǐng)時(shí)的信用調(diào)查與保證審查，并加強(qiáng)放款后保證期內(nèi)的項(xiàng)目跟蹤管理。（2）建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。日本的信用保證協(xié)會(huì)可以設(shè)立收支差額變動(dòng)儲(chǔ)備金。該儲(chǔ)備金是在經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定期預(yù)先設(shè)立的，將部分收支差額不納入基本財(cái)產(chǎn)，以備將來收支惡化時(shí)支用，以此維持對(duì)外信用和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定。（3）建立外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。例如，日本在制度保證方面，當(dāng)出現(xiàn)損失（保險(xiǎn)公庫(kù)的保險(xiǎn)不能填補(bǔ)的部分）時(shí)，地方政府向信用保證協(xié)會(huì)支付損失補(bǔ)償金；對(duì)于設(shè)定低保證費(fèi)率的制度保證，地方政府向信用保證協(xié)會(huì)支付保證費(fèi)補(bǔ)貼。（4）建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。加快建立中央、省級(jí)反擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善多層次信用擔(dān)保體系，通過反擔(dān)保、再擔(dān)保等方式為基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
5、使企業(yè)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)共贏
擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間建立良好的協(xié)作關(guān)系是擔(dān)保體系健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。明確擔(dān)保比例有利于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任和代償條件等內(nèi)容，盡量避免全額擔(dān)保，以使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險(xiǎn)，防止協(xié)作銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的做法，政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和業(yè)務(wù)開展上積極地與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，在合作中促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
處理好企業(yè)與銀行的關(guān)系也是不容忽視的一環(huán)。首先，企業(yè)要注意抓好資金的日常管理，這是企業(yè)取得銀行信任、培養(yǎng)良好形象的關(guān)鍵。其次，企業(yè)應(yīng)經(jīng)常主動(dòng)地向銀行匯報(bào)公司的經(jīng)營(yíng)情況，銀行也可以從與企業(yè)的聯(lián)系和溝通中，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信任度，改變對(duì)中小企業(yè)的種種偏見和不信任，逐步建立起與企業(yè)的良好關(guān)系。最后，企業(yè)還應(yīng)苦練內(nèi)功，真正提高其經(jīng)營(yíng)管理水平，用實(shí)際行動(dòng)建立良好的信譽(yù)。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益是信譽(yù)的基礎(chǔ)，而經(jīng)濟(jì)效益在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，所以提高經(jīng)營(yíng)管理水平就是提高企業(yè)的信譽(yù)。
6、改善中小企業(yè)信用環(huán)境，提升中小企業(yè)信用能力
中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是信用、管理的是風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的是責(zé)任。因此，搞好信用擔(dān)保體系建設(shè)的根本還是營(yíng)造信用環(huán)境、提升企業(yè)信用意識(shí)和信用能力，逐步形成企業(yè)立信、政府征信、專業(yè)評(píng)信、機(jī)構(gòu)授信和社會(huì)重信的良好信用環(huán)境，最終提高中小企業(yè)的信用能力。
【參考文獻(xiàn)】<（未完，下一頁）
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